实用贴：开源！节流！这些方法教你如何掌控现金流

疫情过去，是不是就可以马上又回到经济繁荣、歌舞升平？我个人没有这么乐观！所以在这里，我打算从一个注册会计师的角度，为大家梳理一下如果出现经济大萧条，企业和个人可以如何应对来减轻冲击。

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中小企业主：保证现金流是关键

所谓“现金为王”！在危机中，如何保证现金流更是企业生存的重中之重。

开源

现金流无非是进账和出账。能够进账的只有我们挣的钱，别人借的钱，保险理陪的钱和别人送的钱。

• 挣的钱

能够让我们挣到钱的就是我们的客户。特殊时期，除了继续为客户提供高质量的服务或产品，作为企业主，您还需要做以下几件事情：

• 定期审查客户及其信用历史。对于长期拖欠的客户和受疫情或经济危机影响的客户，可以考虑缩短、取消账期甚至解除合作。
• 审查自己和客户的合同，看是否包括了对自己有保障的条款，例如在处理债务纠纷时，我方的费用包括律师费由对方支付；是否在款项未付清时，自己有权将提供的未付货品拿回来……如果没有，需要尽快加上。如果连合同都没有，那就要赶紧补上。
• 养成做任何事之前，和客户签协议的习惯。
• 养成做任何事之前，向客户索取押金的习惯。
• 养成定期开发票，定期开statement 并定期追讨欠费的习惯。
• 对已经欠费的客户，可以考虑分期付款或者用以物易物的形式来减少损失。
• 找一个专业的熟悉破产清算的诉讼律师，可以在最快的时间内对债权人进行破产清算，维护自己利益。
• 借的钱

能够借给我们钱的除了朋友家人，那就是银行了。可以向银行申请Revolving Credit或者是Over Draft （透支）Facilities，以解燃眉之急。

• 保险理陪

联系您的保险经纪了解一些应对突发事件的保险。例如很多购买了Business Disruption Insurance 的客户在疫情期间是可以得到理赔的。

• 送的钱

能够送钱给我们的除了最无私支持我们的家人，那就是一些潜在的投资人。与其看自己辛苦打造的生意经营不下去，如果您有这方面的朋友，拿到一些投资以渡过经济危机也不见得是个坏事。

节流

我们老祖宗讲得非常好，要想挣钱，必须得开源节流。下面讲一下在出账部分我们需要注意的一些细节。

供货商：尝试着和现有供货商进行协商，将付款账期延长。此外，可以重新比较一下市场上是否有类似供货商能够以相对低价来提供类似品质的产品或服务。

房东：前提是你此前一直是个好租客。在非常时期，可以考虑和房东协商，以减租或延期支付等方式来尽量降低房租对于现金流的影响。

库存：企业要尽量减少库存和与库存相关的成本，例如运费、仓库租金、仓库员工以及仓库卫生安全费用。要仔细检查自己货品的流动性和利润率，一定要抓住那些卖得快、利润高的产品，而放弃那些卖得慢、、利润低、容易过期的产品。

员工：人才难找，这时候作为雇主可以首先考虑是否可以降低员工的工作时间，或者和员工协商降低薪水以共渡难关。雇主同时可以考虑为员工提供更灵活的工作时间或工作地点，以便员工也许可以去找第二份工作来维持生活。雇主还可以利用这段时间，加强员工的培训，尤其是跨领域的培训。当然，解雇部分员工也是在逆境中一种逼不得已的方法

固定资产投资：包括车，机器设备，办公用品，装修。在经济不景气的情况下，要尽量避免固定资产方面的投资和开销。如果必须添置，可以考虑以租代买，或者是分期付款。同时可以变卖一些闲置的固定资产。

研发投资：暂时请三思而后行。

银行贷款：如果有银行贷款，可以对比一下其他银行的利息，看是否有可能和银行协商，将债务重组，来减少利息支出。切记，特殊时期银行会收紧银根，所以除非得到其他银行的确认，千万不要唐突地换银行转贷款。

保险：找保险经纪一起审查一下买的所有保险，看是否能取消一些无关紧要的保险，或者是在保费不增加的基础上增加保额。

其他费用：减少礼物、吃喝费用，争取做到能省则省。

在此提醒，在经济危机中有3种费用是不能减少的：

广告营销费：在经济危机中继续进行广告营销是非常关键的。它不仅能告诉现有客户我们还活着，同时还告诉竞争对手的客户，我们比竞争对手做得更好。

律师费：特殊时期，可能会面对劳资纠纷、债务纠纷等各种问题，所有尤其需要非常专业的律师。

会计师费：好的会计师不仅能够满足做账报税这些基本要求，最重要的是，能够在您最需要帮助的时候，或者甚至您自己都不知道自己需要帮助的时候，知您所难，向您提供警示和及时的正确的帮助。

 

在经济危机中，维持生存是企业唯一的目的，因此企业还需要积极地从以下几方面去考虑：

• 找政府。政府会出台很多救助刺激政策和补助，这些对于困境中的企业如同雪中送炭 。
• 找准自己企业本身的竞争优势、产品优势。不要盲从跟风。
• 找到自己企业本身的优秀员工。在经济危机中，寻找那些对企业忠诚，有潜力，且愿意和企业共患难的员工。
• 尽量实现产品和服务的转型。做一些相对接地气的产品和服务，或者转型到一些不受经济危机影响的行业。
• 尽量实现电商化。能够将自己的产品、服务卖到所有地方，不受地理位置的影响。
• 真正了解自己的财务。多和您的会计师或财务顾问咨询，可以及时了解自己状况，并获得有价值的建议。
• 对于一些高负债的项目需要割肉处理。

资金雄厚的免疫企业主：抓住机遇谨慎行事

如果您的企业不会受到经济危机的影响，资金雄厚。那么这时候可以做些什么呢？

• 经济危机中失业率高，用人成本低，是最好的收获人才的机会。
• 这是您或您的企业进行投资和资产配置的好时候；也是企业进行兼并，或者横向、纵向发展的好时机。
• 在2008年的金融危机中，很多国际著名企业的股票跌到白菜价，现在很多股票已经跌到了类似的一个水平。当然投资有风险，请咨询您的理财顾问。
• 如果您在此时借钱给别人，请一定要做到有抵押、有借条。

打工族朋友：开源节流，以不变应万变

对于那些拿工资的朋友，我也有一些建议。在经济危机期间，能够有一份稳定的工作，是求之不得的非常幸福的事情。所以——

• 尽量不要跳槽换工作，或者是自己辞职去做生意。
• 做好本职工作，多为雇主分忧，出谋划策，帮助雇主早日摆脱困境，也就是在帮自己。
• 多利用剩余时间学习，充实自己，让自己更有价值。
• 个人也要开源节流。
• 如果工作时间减少或者薪酬减少，可以考虑找第二份工作或者做一些力所能及的小生意。
• 减少奢饰品的购买，减少旅游，处理闲置物品，减少不良嗜好。
• 如果真被裁员，也要放宽心态，可以申请社会福利，同时上学继续深造。

以上分享的这些方法，是经多年经验研究总结的精华，也是从以往错误中所汲取的教训。当然我非常希望我们只是在杞人忧天，希望这次疫情结束后，国际经济可以马上回暖，重新回到正轨。

 

作者介绍：

柏诚注册会计事务所成立于2009年，公司创立者Tony Su是新西兰及澳洲注册会计师协会(CAANZ)正式执牌会员(CA)和澳洲册会计师协会(CPA)的资深执牌会员（FCPA)。Tony从业17年，在税务、税务审计、商业规划和商业咨询等领域都有着专业的知识和丰富的经验。